Flux de trésorerie

La gestion de votre flux de trésorerie

Une gestion financière de qualité peut faire prospérer davantage n’importe quelle entreprise. Ainsi, pour une firme qui dispose d’importantes liquidités, elle peut permettre d’accroître les revenus moyennant des placements opportuns. En revanche, pour une firme qui dispose de peu de liquidités, elle peut contribuer à réduire la nécessité de recourir aux emprunts et à diminuer les dépenses d’intérêt. Pour atteindre tout objectif d’accroissement du bénéfice net, misez sur l’amélioration de votre flux de trésorerie.

Maintenez un flux de trésorerie à votre avantage
La gestion efficace du flux de trésorerie commence par la mise au point de mesures et de procédures adéquates régissant les comptes clients et les comptes fournisseurs. Pour un complément d’information, consultez l’article Le recouvrement de vos fonds sur le site www.depassez-vouspourentreprise.com. Celui-ci propose des conseils sur le recouvrement des fonds et la gestion des décaissements. Une fois que vous en aurez pris connaissance, vous serez en mesure de repérer l’information que cachent vos comptes et d’établir la planification de vos besoins en liquidités et de vos excédents.

Déterminez votre position de trésorerie
La plupart des logiciels de comptabilité intègrent des fonctions d’analyse du flux de trésorerie capables de produire des rapports sur les revenus et décaissements sur une base hebdomadaire, mensuelle, trimestrielle et annuelle. Ces rapports permettent de relever des tendances quant au flux de trésorerie. Disposez-vous de fonds excédentaires au milieu du mois? Êtes-vous à court en fin de mois? Votre flux de trésorerie varie-t-il en fonction des saisons? Servez-vous de ces données pour établir vos prévisions de flux de trésorerie.

Vos prévisions de flux de trésorerie devraient varier constamment. Ainsi, un nouveau concurrent pourrait arriver sur le marché, la situation du marché pourrait évoluer ou vos coûts pourraient grimper de façon inattendue. Tenez vos documents comptables à jour et produisez des rapports de flux de trésorerie fréquemment de manière à constater les effets de tels changements.

Ensuite, actualisez vos prévisions. Si vous anticipez une croissance, intégrez d’autres dépenses et revenus à vos prévisions de flux de trésorerie afin d’en évaluer l’incidence sur votre situation financière. Que ce soit pour le meilleur ou pour le pire, être au courant rapidement de tout écart par rapport aux prévisions vous donnera le temps de vous adapter et de prendre les mesures stratégiques utiles.

Investissez les fonds inutilisés
Votre argent devrait toujours être au travail, soit dans l’entreprise, soit dans un produit de placement. Si vos prévisions de flux de trésorerie laissent entrevoir des excédents, un plan d’investissement pourrait s’imposer. Vous pourriez assumer personnellement la gestion d’un tel plan mais vous pourriez également mettre en place des mécanismes prévoyant l’investissement de vos fonds selon vos instructions, de sorte que vous puissiez vous concentrer sur les activités principales de l’entreprise.

Prémunissez-vous contre tout manque de liquidités Bien sûr, la banque et les investisseurs préfèrent soutenir une entreprise proactive plutôt qu’une entreprise en mode défensif. Donc, si vos prévisions de flux de trésorerie révèlent qu’un apport de liquidités sera nécessaire, il vaut mieux contacter promptement les éventuels fournisseurs de crédit ou de produits de placement.

La gestion du flux de trésorerie, une priorité constante À l’aide de votre historique financier, fixez-vous des objectifs visant à améliorer votre flux de trésorerie, tels que :

• Augmenter le nombre des factures réglées dans les 30 jours pour une proportion précise de la clientèle
• Maintenir un solde de compte bancaire à l’intérieur d’une fourchette préétablie
• Négocier de meilleures conditions de paiement avec les fournisseurs

L’effet des changements que vous apportez pour atteindre ces objectifs se reflétera dans vos rapports sur le flux de trésorerie.

Les conséquences d’une mauvaise gestion financière vont de la perte de revenus à l’échec de l’entreprise. La gestion efficace du flux de trésorerie est capitale pour votre entreprise. Il convient donc de passer en revue tous les ans vos politiques, procédures et stratégies afin de repérer toute possibilité d’amélioration.

Roger Pierce, expert en petite entreprise, est cofondateur du site www.BizLaunch.ca.